贷后管理课程

课程大纲
第一章  贷后管理重点做好三个关键性动作
钱出去货进来，货出去钱回来，续作授信还款资金来源分析。

第二章 贷后管理重点关注23项指标
一、23项指标内容和分析方法
二、关注“硬”的财务指标：花钱的数据最真实。
三、通过关键点或侧面，善于发现异常和问题。
四、学会细心观察：现场的体验无可替代。
五、贷后管理有效方法之一，同行业客户交易惯例、指标对比分析。
案例1：交易惯例、指标对比分析，避免不良。

第三章 贷后管理怎样发现偿债能力出现问题
案例2：上市公司HS怎么形成160亿不良？
第一节  贷后管理怎么快速判断报表有没有问题
贷后管理，怎么快速分析企业财务报表发现问题：四招判断企业财务报表是否有问题。第一招，表内结构比例异常；第二招，表间逻辑校验不符；第三招，相关科目勾稽关系不符，10大勾稽关系；第四招，科目余额大，科目金额增加多。
第一招：表内结构比例异常，确定有问题或有疑点科目
贷后管理通过四招确定有问题科目或者造假科目，再检查该科目总账、明细账，调阅原始凭证，看会计分录、附件和依据、实物、合同、运输凭证、发票、出库单，再看该科目对应科目明细账，准确确认问题。
第二节  贷后管理判断资产负债表有没有问题
讲解怎么检查分析资产负债表各科目存在问题的方法和技巧，判断偿债能力和贷款风险程度，匹配授信案例3至授信案例11。
第三节  贷后管理检查和分析销售收入是否真实
一、识别销售收入造假方法
1、销售异常特征：销售客户十个异常，销售交易六个异常，销售合同单据六个异常，销售回款四个异常，货币资金配合收入造假六个异常，其他四个异常。
2、销售收入造假十一种方法。案例12：上市公司DBH公司虚增收入和虚增利润。案例13：虚构保理和虚构石油交易，虚增收入利润。
3、销售收入造假十二个主要特征。
4、识别销售收入造假五种方法。方法一：看增值税销项发票，确认企业收入和利润。方法二：查看核对销售明细帐有疑点的销售收入。方法三：看对帐单和存款帐，核对收入和现金流量。方法四：利用“三品、三表和三流”方法，核实销售收入。方法五：综合对比，交叉验证销售收入有没有问题。
第四节  贷后管理核实企业现金流量是否真实
一、三大方面判断现金流入和现金流出有问题
1、表内结构比例异常，判断现金流有问题。
2、表间逻辑校验不符，判断现金流有问题。
3、勾稽关系不符，判断现金流有问题。
二、核实现金流入和现金流出方法   
1、核对经营活动现金流入量和流出量方法。
2、核对投资活动现金流入量和流出量方法。
3、核对融资活动现金流入量和流出量方法。
4、检查核实现金流入量六种方法。
5、检查核实现金流出量五种方法。
6、检查分析现金流的四个重点。
第五节  对企业产销存或购销存及行业分析
一、列表分析工业企业产品产销存
二、列表分析商贸企业商品购销存
三、对企业产品发展前景和竞争力分析
四、对企业所在行业分析。

第四章  授信后管理的六大方面40个主要风险点
一、外部政策环境和行业发生重大变化。5个方面（略）。
案例14：资产大量抵押，高成本融资，导致贷款不良。
二、企业经营管理出现问题。10个方面（略）。
案例15：贷后管理判断企业大额投资失败，及时退出上市公司3亿贷款，其他23家银行245亿不良将损失。 
三、借款企业财务出现不利于偿债变化。16个方面。
授信案例16：有效的贷后管理发现问题，及时退出Ｊ公司4000万贷款案例，其他银行贷款都出现不良。
授信案例17：上司公司ZYRY存货造假案例：四步造假方法，授信后管理识别技巧。
四、借款企业投资新项目。4个方面。
授信案例18：成功阻击3亿固贷不良，及时退出流贷0.5亿元，其他4家银行出现4.5亿不良。
五、抵押担保方面。5个方面。
六、资产和收入严重虚假，导致出现不良。
七、过桥资金还贷续作易导致保证合同无效
授信案例19：法院判决H行已收回1508万贷款返还给出借人。
八、退出授信三种情形
1、早识别好退出，难达成共识，主要标志；
2、中识别难退出，容易达成共识，主要标志；
3、晚识别不能退出，都能达成共识，主要标志。

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