银行关联交易解读课程

一、商业银行合规经营的“三个坚守”理念
1、坚守内控是安全经营运行的底线
2、坚守合规经营是操作规则的高压线
3、坚守规避关联交易是稳健发展的生命线

二、银行关联交易涉及的几个核心问题
1、商业银行关联人；
2、什么是关联交易；
3、常见违规关联交易类型及违规分析；
4.违规关联交易行政处罚（处理）结果；

三、关联自然人识别
如何按照实质重于形式和穿透原则，识别、认定关系人

四、商业银行的关联法人或其他组织确认与管理模式

五、银行内关联交易主要业务范畴
1.授信类关联交易：
2.资产转移类关联交易：
3.服务类关联交易
4.其他类型关联交易
5、重大关联交易标准

六、监管政策要点解读

七、关联交易常见违规案例
一）、授信
授信类关联交易——银行端：
1.未识别出关联人；
2.未识别出关联交易(表外业务)；
3.识别出关联交易但是未按规定审批；
4.未按规定向监管部门报告重大关联交易。
授信类关联交易——自然人端
1.向关系人发放信用贷款。
2.关联交易价格不公允。
3.内部员工未报告关联法人授信业务且未落实回避制度。
4.变相发放关联贷款。
授信类关联交易——法人端
1.对关联方授信比例超过监管规定上限。
2.未识别关联交易且该交易优于非关联法人
二）、资产转移
资产类关联交易——银行端
关联交易认定类型覆盖不全
案例：公司A是商业银行B的主要股东，商业银行B向公司A的子公司C订购了办公家具（纳入固定资产管理），但未纳入关联交易管理。
资产类关联交易——自然人端
关联关系人直接参与资产交易决策
资产类关联交易——法人端
未按照关联交易审批且关联交易价格不公允
三）、提供服务
商业银行
推广服务协议（关联交易）未按规定审查
关联自然人
工程装修合同（关联交易）未按规定审查
关联法人
未按照关联交易审批且将服务费转嫁给第三方
四）、关联自然人或法人隐瞒关联关系，但是又利用关联关系获取服务合同是最常见的违规案例
附件：
1、近三年关联交易处罚汇总
2、各类金融机构关联交易处罚汇总
3、银行违规涉及关联交易案例分析
（1）宝商银行违规关联交易案例分析
（2）恒丰银行违规关联交易案例分析
（3）盛京银行关联交易案例分析
（4）拜泉县农信联社违规向关系人发放信用贷款等
（5）盘锦银行违规向关联方融资行为提供

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