财务精品课程
全价值链的营运资金管理
营运资金管理是企业财务管理的重点，是企业的核心竞争力和盈利能力实现的体现。在后经济危机时代，越来越多的企业重视资金流的管理和资金链的风险，希望可以提升资金的使用效率和效益，使企业可以在激烈的市场竞争中处于不败之地。
然而， 应该怎样提高营运资金的效率和效益，却是很多企业一直以来面对的难题和内部争论的焦点。随着市场经济运行的不断成熟和信息技术高速发展下竞争公开化、企业全球化、网络化趋势的发展，越来越多的行业已经步入更高阶的市场竞争阶段，即商业模式间的竞争。商业模式决定了企业的盈利和管理模式，商业模式的好坏表现在两个方面 企业的经营成果和运营效率，而这两个方面都与营运资金管理息息相关。因此，通过站在特定商业模式的语境下，我们可以更加有针对性地审视营运资金的管理，也更加能够从全局的角度考量营运资金对业务的影响和对于管理的价值。同样，只有在战略统驭、整个价值链管理角度去设计制度、业务流程并且实际执行，才能让资金管理渗透到各个环节，运营指标匹配到个人，营运资金管理才能真正的落到实处，发挥长远的作用。
第一模块
营运资金基本管理模式
. 思考与讨论：现金VS.利润，究竟哪个重要？
. 企业营运资金在三大财务报表上如何体现
. 不同风格企业的营运资金搭配类型
. 营运资金的三要素   来源、所需、净现金
. 案例分析：通过财务报表系统，准确地分析企业营运资金状况及原因
. 企业资金周转危机
. 企业为什么会出现周转危机？
. 资金周转危机的类型及表现 发展过快、管理不善、错误的财务决策、盈利危机、销售危机
第二模块
承接战略的营运资金管理
. 战略指导营运资金的管理
. 企业战略对营运资金管理模式和结果的影响
. 案例分析：长期及商业智能战略指导的营运资金管理
. 案例分析：某大型公司营运资金的战略地图
. 思考与讨论：企业设计营运资金的战略目标到底是什么？
. 营运资金的全价值链管理   财务全程参与
. 产品生命周期管理
. 销售业务流程的营运资金管理   准确预测、按订单生产
. 案例分析：
某集团收集数据，将通过相关性测试及预测能力检查的数据用来预测销售
某大型制造业企业的三情分析系统
. 供应链管理   事先算赢毛利率目标
. 模块化采购达成毛利率目标
. 从事后管理变为事前管理
第三模块
基于商业模式的营运资金管理
. 何为商业模式
. 商业模式在中国的发展及未来趋势
. 商业模式的九大要素
. 商业逻辑创造价值获取利润 做什么？怎么做？结果是什么？
. 商业模式的框架架构要素
. 独特的客户价值主张
. 独擅的资源与能力
. 独享的盈利模式
. 思考与讨论：成功的商业模式是怎样的？
. 案例分析：
. 详细解读苹果公司的商业模式
. 思考与讨论：为什么越成功的商业模式，越具有排他性？
. 不同商业模式的营运资金管理结果
. 案例分析：
. 对比分析苹果与诺基亚两家公司商业模式下的营运资金管理
. 戴尔公司、星巴克、快消服装品牌等不同商业模式下的营运资本分析
. 现金流结构   商业模式设计的起点
. 现金流结构随商业模式的不同而变化
. 现金流的结构如何设计
. 要争取*的交易价值
. 要降低客户的交易成本
案例分析：GE飞机发动机按运行时间收费米其林轮胎按行驶公里数计费
. 最终降低交易风险
案例分析：UPS利用自身熟知客户信用记录及精通物流的优势，与银行合作，降低银行与中小企业的交易风险
. 市场定位、业务系统、盈利模式对现金流结构造成的影响
. 现金流结构可以作为金融工具的设计依据
第四模块
营运资金管理的风险防范与控制
. 营运资金管理的风险防范手段
. 严格的制度约束   交易政策、规范、制度、标准统一制定
. 流程优化
. 案例分析：某企业通过优化流程，提高了应收账款的到款率
. 信息系统的充分应用
. 制度和流程固化到信息系统中，并持续优化
. 案例分析：流程持续优化案例   “供应商降价一分钱”
. 财务管理模式的创新与改变 财务共享服务帮助释放内部交易资金沉淀
. 资金管理模式   匹配战略、集中高效、开放整合、风险可控
. 资金的集中管理   资金池的应用
. 资金的风险管理
. 全球资金资源共享
. 充分利用第三方专业机构
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