增值税筹划实务培训

【课程背景】
在我国经济市场化程度日益提高，倡导诚信纳税的今天，纳税数据已成为了衡量企业经济实力、取信于客户和社会公众、展示良好形象和品牌的重要指标之一。
随着国家金税四期系统上线，关于增值税销项进项（对应销售和采购）是否匹配而进行对比的效率，税局花费的时间从过去的2个月提升到只需要1小时，提升了720倍！！！企业今天外购一张虚开的专票，明天相关数据就会被送到第三方机构做人工复核，后天就能进稽查局立案调查。要知道，专票信息紧紧关联，卖发票的、买发票的全部都要被抓。
增值税是一种主要的流转税。对增值税进行合理筹划，不仅能通过“少缴税款”或“节税”增加企业的现金流量，规避税务风险；有利提升企业经营管理水平；有助于提高纳税人自觉纳税的意识；而且有利于从总体上实现企业价值*化目标。

【课程大纲】
第一讲：解读增值税
一、何为增值税
二、解读增值税征税范围
三、增值税税率

第二讲：增值税筹划程序
一、增值税筹划越早越好。
二、增值税筹划涉及到企业的每个部门每个人，涵盖企业的方方面面。
三、增值税筹划的具体程序
1、收集纳税筹划必需的信息（包括：法律法规、产业政策、被筹划企业等）
2、分析、评估被筹划企业的筹划可行性
3、设计备选的纳税筹划方案
4、分析、评价各个备选方案，并选择一个*方案
5、实施该纳税筹划方案
6、对该纳税筹划方案进行监控、评估和改进

第三讲：规范被筹划企业
一、组织规范
二、业务规范
三、人员素质规范
四、内部控制规范
1、什么是内部控制
2、人力资源系统
3、财务管理系统
4、货币资金控制系统
5、采购及仓储控制系统
6、生产控制系统
7、存货管理控制系统（与采购、生产、仓储、销售等系统密切相关）
8、固定资产、无形资产管理控制系统
9．市场营销管理控制系统
10、销售与收款控制系统
11、各下属机构管理控制体系（包括控股子公司、分公司、各地办事处等）
12、新产品/技术研发控制系统
13、对外投资控制系统

第四讲：增值税筹划实务与案例分析
一、增值税纳税人身份选择的纳税筹划
筹划方法：
（一）毛利率判别法
（二）“不含税购销金额比”判别法
二、企业选择供应商纳税人身份的纳税筹划
净利润法
三、分别核算的纳税筹划
四、折扣方式选择的纳税筹划
折扣销售买一赠一返还现金
五、分立农业生产部门的纳税筹划
六、进项税额先抵扣后转出的纳税筹划
七、增值税计税方法选择的纳税筹划
八、一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划
九、延期纳税的纳税筹划
十、增值税起征点的纳税筹划
十一、全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划
十二、全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划
十三、全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划
十四、全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划
十五、全面“营改增”后一般计税方法与简易计税方法选择的纳税筹划
十六、全面“营改增”后固定资产购置时机选择的纳税筹划
十七、全面“营改增”后起征点的纳税筹划
十八、综合筹划案例分析

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