全面预算管理培训课

课程引言
很多经理人有一个误区：“预算是财务部的事情”，事实真的是这样的吗？
更多经理人的误区是，“预算就是讨价还价的过程，目标总是会被砍一刀的，所以产出目标尽可能留余地，费用成本尽可能宽松点。”
实际上，大多数企业每年的预算目标都是由管理层决定的，各个部门就是负责目标分解并配合编制，最终落到实处，那这个过程是否合理是否科学可行？
预算执行与实际的差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？
预算有什么价值呢？是不是就在管控成本费用

课程优势：
.颠覆原本对预算的传统理解，预算是企业的基本管理方式
.由表及里，理论与实际的充分结合
.跳出数字看数字，掌握预算的方法与手段
培训收益：
.建立基于全面预算管理的企业经营理念
.掌握全面预算编制方法和流程
.理解并构建适合企业的预算管理体系
.协调需求与资源的矛盾
.掌握跟踪预算执行的有效方法
.学会通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评
.通过预算管理真正提高企业效益

培训对象：
.负责预算编制、控制的管理者和参与者
课程风格：
.案例演绎、实务分析、双向互动、角色扮演、培训游戏、视频研讨。
.重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。

课程大纲：
一、全面预算管理概论与应用
.传统全面预算出了什么问题
.预算管理发展演变及应用现状
.战略导向全面预算管理如何改善企业战略、战术与日常经营业务
.导入战略全面预算的成本收益分析。
.预算管理误区及正确基本观念
.好预算的五大功能
二、全面预算管理模型结构
.价值链、流程与作业
.资源的有效预算管理：作业成本 (ABC) 与基于作业的预算 (ABB) 简介
.全面预算管理的循环过程： PDCA
.战略全面预算管理模型结构与要素

三、财务人员在预算中的作用
.财务总监在预算管理中的角色
.预算工作的推进和预算责任的落实
.应对讨价还价
.计划没有变化快的问题
四、企业为什么要进行全面预算管理与控制
.什么是有效的控制
.全面预算管理到底能给企业带来什么
.有效的预算控制体系应该是怎样的
.从传统的财务预算到全面预算管理
.案例分析：“基业常青”- 250年老牌英国公司的发展史
.战略与全面预算管理
.案例分析：什么成就了APPLE公司成为本世纪最出色的企业？
.探讨：巴菲特的投资理念

五、怎样有效的编制预算
.预算编制的流程和逻辑
.预算编制指南的准备
.案例分析：中国电信企业预算工作启动及准备全过程
.关键预算的编制方法
.案例分析：如何确定销售目标
.从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
.案例分析：零基预算进行销售费用预算
.预算编制成果
.案例分析：麦当劳的启示
.预算的原则性与灵活性
.案例分析：“柯达”破产

六、如何进行有效的预算编制的管理
.什么类型的预算最适合本企业
.将预算当作项目管理——如何管理
.各部门人员角色定位——责任划分
.各部门之间及部门内部的沟通与协调
.编制过程中的常见问题分析
.案例分析：百安居的日常管理
七、如何让预算得到有效的执行
.预算与执行为何脱节
.怎样编制预算才能带来预算的有效执行
.有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
.外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动
.利用预算控制成本费用的关键点
.如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
.预算信息系统管理
.案例分析：预算执行中常见行为剖析

八、预算的跟踪
.预算总结会议
.对预算执行的分析与调查，包括
.差异分析的重点和方法
.如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
.如何建立有效的预算跟踪体系
.收入、成本费用预算的自动跟踪表格
.预算的考核
九、进行有效的全面预算管理的收益
.有利于企业奋斗目标的具体化
.有利于各部门的沟通与协调
.有利于日常经济活动的控制
.有利于业绩考核和激励机制的实施

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