税收风险管控培训

课程背景
2018年3月21日，中共*印发的《深化党和国家机构改革方案》（以下简称《方案》）提出，将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。为提高社会保险资金征管效率，将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收，7月20日区县级税务局正式挂牌运行。6月19日，个人
所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议，财政部部长刘昆在会上作说明,个税改革草案正式对全国征集意见和建议。
国地税合并实现了全国征管数据大集中、体现了征管效能的高度融合，“数据管税”的时代已经到了，在这种严管控、高效率的税务管理模式下，企业如何提前准确识别社保与个税风险？如何有效应对税务稽查，避免产生不必要风险和负担。

课程收获
如何正确识别潜在社保风险
了解个人所得税19个重要风险点
掌握切实有效的稽查方法和依据
了解个税改革*资讯及应对措施
应对*社会保障政策带来的新变化

课程大纲
*社会保障政策法规
7月1日执行*社保政策接信息与风险点概述；
2018年社保稽核*政策与社保不合规企业的限制性处理措施解析；
*社会保障政策法规解读与风险应对实务（一）
国地税合并后合规化用工成本增加多少？职工承担费用增加多少？
国地税合并后税务部门征收社保与原社保局征收社保的口径差异；
国地税合并后由原社保局负责的企业以前年度少缴、没缴的社保如何处理？是否纳入稽核范围？
国地税合并后社保补缴期限限制，员工能否自行主张补缴社保期限？
国地税合并后传统用工的匹配方式或结算方式，需要如何调整？
国地税合并后企业使用学生实习、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是否纳入企业单方缴费基数？高收入群体缴费是否纳入三倍封顶？

*社会保障政策法规解读与风险应对实务（二）
国地税合并后社保参保、缴纳情况对第三方人力公司的影响及违规风险应对；
如何将高成本的全日制人员转型成更有价值竞争力的灵活用工方式?
社保与个税不匹配的风险如何应对？
社保与个税管理系统间的关联与互通
国地税合并后的社保稽查方式与应对

个税修正案（草案）深度解析
1、个税改革概述
2、本次税改主要亮点
3、个税改革八个热点问题
《个人所得税法修正案（草案）》对各类收入人士的影响剖析
起征点提高至5000元与原起征点3500元计算基数有哪些不同？
最高边际税率45%为何没降？
税率级距调整谁将怎样受益？
综合征税将如何开始？
个税改革后税收征管如何适应？
专项附加扣除（子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等）具体如何操作？
反避税条款对高净值群体的意义与影响  

4、个税改革对企业产生的利与弊
个税风险及应对技巧（一）
1、现行工资、薪金所得个人所得税法定扣除项目
2、现行职工福利费的个税安排，集体旅游、餐补、通讯、交通、住房、购物卡等福利性补贴计税与节税安排
3、如何应对税务机关对现金发放工资合理性的质疑？工资不计提的税务风险
4、企业经营中的借款、税后利润中的分配个税解析与筹划
个税风险及应对技巧（二）
适用税目的安排与案例分析
纳税人身份的安排与案例分析
交易时间地点的安排与案例分析
支付方式的安排与案例分析
国地税合并后，个人所得税19个风险点解析及应对；
个人投资平台的安排与案例分析

讲师介绍
李欣
国家税务总局党校 客座教授
安徽省税务局兼职教师，财、税、法实战专家，
中税答疑新媒体、中国会计视野、秀财网专栏作家。
专研税收征管法律和税收政策，精通税收征管和行政执法，以及营改增、增值税、所得税、地方各税费、土地增值税等政策实务。二十多年来，一直从事税收征管法律制度、税收风险应对和税收政策深度解读等专题研究和教学。
徐晓琳
企业所得税和国际税收主管
工商管理硕士、金融学学士、经济师
国家税务总局师资库成员
省地税系统税收政策辅导团成员
省地税兼职教师
省高新技术企业认定工作财务专家
长期从事企业所得税和国际税收的研究和教学工作，精通会计和税法，尤其擅长各类疑难问题的解析。有长期的基层一线工作经验，擅长实战教学。《中国税务报》撰搞人，多篇作品在《中国税务报》等刊物发表。文字水平较高，财税政策理论深厚。

戴旭峰
20年税务机关工作经历，在南京地税局工作期间，先后任职重点税源管理所所长、重点局法规科长、重点风险应对所所长等职，长期从事对苏宁电器、雨润集团、丰盛控股、江苏舜天等大型集团企业税收管理工作，2011年至2015年连续5年获得南京地税系统业务能手称号，熟悉各级税务机关业务运作流程及相关税收政策，税收工作实践经验十分丰富。
2016年7月，加入中汇江苏税务师事务所后，为多家
公司提供资产重组、税收风险防范、房地产项目税收筹划及政策培训。主要服务对象有：熊猫集团、航天信息、中材科技、苏宁环球、中冶房地产、宋都股份、万科置业、中垠地产、宏图三胞、钱旺智能等
董智
资深税务师，高级会计师，国际内部审计师
浙江省科技厅高新企业评审财务专家
杭州市下城区纳税人权益保障协会专家库专家主持过浙江交通投资集团主导的对多家公司合并分立税务咨询项目、金圆股份借壳上市所得税特殊性处理专项咨询服务等以及为众多新三板挂牌、拟IPO企业改制上市中的税务专项咨询和常年税务顾问服务。服务的客户还有兴源环境、金卡股份、创业软件、华锐风电、万通智控、
江南布衣、百世物流、依赛通信、浙大网新等

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