税收争议风险课程

【课题背景】
本课程结合电子发票*动态和发票相关新政，通过实操案例分析发票风险点、关注点、筹划点，并从税企争议产生的原因出发，讨论税企争议的解决之道及应对之法，帮助企业认识新规下发票新要求、识别潜在风险，掌握合规要点、做好发票税务管控，同时教您在面临税收争议时如何为老板出谋划策，为企业争取*利益。

【课程收益】
【与时俱进】及时掌握国家电票*政策
【毫厘不爽】清晰辨别发票常见问题的处理方法
【趋利避害】数电票时代的企业危机管理之信息化稽查手段与异常凭证风险管理
【灵活运用】税收新政实施中企业涉税风险及税务安排

【课程大纲】
一、“金四”严控下电票新政剖析与应用
1、“以数冶税+电子发票”强强联手在企业中的具体应用
2、企业信息联网核查实时监控企业流水
3、公对公、公对私转账哪些业务会被重点监控？哪些业务合规？
4、数字货币将给企业资金流生态带来的影响
以案讲税：首例支付宝微信收款被稽查

二、电子发票的实务操作与风险管控
1、如何申请电子发票？
2、如何开具电子普通发票和红字电子专票？
3、受票方丢失已开具的电子专票后应当如何处理？
4、如何避免电子发票重复报销？
5、员工通过PS制造假发票如何应对
6、如何鉴别没有发票专用章的发票也是有效的？
7、电子发票怎么归档保存？
8、如何满足采用电子会计档案的条件？
9、保留电子发票原件：无纸化后，原件是什么？

三、新政下票据日常管理疑难问题及虚开的风险点管控
1、哪些不属于增值税征税范围但也需要开具发票？
2、应开发票而未开发票的税务风险与应对
3、失控票、走逃票……如何把损失转嫁出去？
4、虚开增值税专用发票的表现形式、法律风险及判别
以案讲税：异常凭证的“连坐”
以案讲税：发票备注栏漏填几个字，百万进项无法抵扣
以案讲税：开具发票=已收款！发票就是收款证明！

四、全电票时代下税企争议产生的原因及风险管控
1、税收政策规定不明确——税法的解释过于宽泛性
2、征纳双方理解有偏差——税务机关的自由裁量权 
3、纳税人维权意识增强——对税务机关补税要求“三思而后行” 
以案讲税：取得善意虚开的增值税专用发票已作进项转出，相关成本能否在税前扣除？
以案讲税：代开发票，进项税能否抵扣？

五、全电票时代下税企争议的解决策略
1、解决税企争议应当遵循的“防火墙”
2、轻松化解税企争议的“灵丹妙药”
3、解决税企争议的“锦囊妙计”
以案讲税：个人股东向公司借款购买其他个人股东股权，如何进行税务处理？
以案讲税：抵债资产不能取得发票怎么办？

六、*实务操作引起的税企争议焦点及税务安排
1、企业控税的“妙招”---不动产租赁
2、优惠政策的“舍与得”---增值税加计抵减政策
以案税讲：自然人去税局虚开发票引发大案
以案说税：享受优惠政策后，是否给企业带来更大的涉税风险？

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