税务处理与税务筹划实务课程

【课程收益】
房地产企业在投资业务涉及到的税收政策纷繁复杂，且存在着一些税收政策模糊之处，增加了其税务管理的难度和复杂程度。因此，如何进行投资业务的税务筹划与税务管理，是房地产企业中高级人员不可缺少的技能。

【课程对象】
房地产企业高管、财务总监、财务经理及投资融部高管

【课程大纲】
引子（含案例）
第一节 房地产投资业务的进项税实务处理及疑难问题解析
一、进项税抵扣的基本理念及应用技巧
二、进项税额转出的判定与应用技巧
三、延迟取票进项税抵扣风险把控与技巧
四、进项税抵扣的票据类别与运用技巧
五、企业可以抵扣进项税额类别与抵扣技巧
六、不得抵扣项目变为抵扣项目进项税与抵扣技巧
七、进项税发票的十大障碍化解及应对技巧
八、不动产进项税额抵扣的难点及应对技巧
九、一般纳税人和小规模纳税人划分及税收处理差异

第二节 投资业务票据检查的影响及典型案例分析
一、增值税专用发票和刑事责任“暧昧”关系
二、专用发票被“虚开”的无奈案例及风险规避
三、善意&恶意取得虚开增值税专用发票的风险规避
四、企业“失控”发票的节税策略与风险规避
五、视同销售中发票要点与风险把控
六、常见不得开具专票情形与风险规避

第三节 混合投资业务对房地产“是福还是祸”
一、信托融资的主要模式
二、“假股权真债权”面临的税务问题
三、“假股权真债权”的企业所得税政策介绍
四、逐条解析41号公告对房地产企业的影响
五、某房地产上市公司案例分析
六、房地产企业如何应对41号公告的影响

第四节  房开企业在招拍挂拿地的投资方式与税务处理
一、招拍挂（最高价摘牌）式下与税务处理
二、招拍挂（一、二级联动）式下与税务处理

第五节  房开企业以资产（土地）收购的投资方式与税务处理
一、土地资产转让的特殊要求
二、转让方土地增值税加计扣除风险
三、资产（土地）契税征收风险
四、土地使用税征收风险
五、转让时地面建筑物涉税风险

第六节 以不动产&土地使用权作价的投资方式与税务处理
一、不动产&土地使用权作价入股的增值税实务
二、不动产&土地使用权作价入股的土地增值税实务
三、不动产&土地使用权作价入股的企业所得税实务
四、不动产&土地使用权作价入股的契税实务
五、不动产&土地使用权作价入股的印花税实务
小结：资产转让即不动产&土地使用权作价入股涉税实务

第七节 房开企业委（受）托代建的投资方式与税务处理
一、三种模式：项目代建、资本代建和政府代建 
二、代建模式的两种特殊“变异模式”
三、房屋受托代建应按以下原则掌握并执行相关政策
四、采取“委托代建”方式可以合理回避的税收
五、代建模式下的代建方的财税处理关键点

第八节 合作开发（合作建房）的投资方式与税务处理
一、合作开发（合作建房）模式的三大分类
二、合作开发（合作建房）模式下的九大税务处理分类

第九节 房开企业特殊拿地的投资方式与税务处理
一、土地变性模式（工业与换地）
二、智慧产业与地产联动模式
三、扶贫贡献与地产联动模式
四、政府需求与地产联动模式

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