企业内部控制与风险管理课程

课程背景：
2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。
2010年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。
风险无时不有、无处不在，是企业生存发展的一大危害。正确地识别风险、分析和评估风险，针对不同性质的风险，实施不同的应对策略，才能有效规避和防范风险。随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。企业内部控制与风险管理是预测未来可能出现偏离经营目标的损失，并针对预测前景制定规避和防范风险损失的一门科学，是应对当今世界千变万化、风险丛生的新科学，是经营者必须掌握的一门新型的管理科学。

课程收益： 
－掌握企业内控体系建设；组织架构、发展战略、企业文化内控管理； 
－掌握资金活动内控管理； 采购业务内控管理；
－掌握资产内控管理；销售业务内控管理；
－掌握工程项目内控管理；担保业务与业务外包内控管理；
－掌握财务报告内控管理； 合同内控管理；
－掌握内部信息传递与信息系统内控管理；企业风险管理。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：风管、业务、项目、财务、内审等相关岗位与中高层

课程方式：故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲
第一讲  企业内控体系建设
一、第一步  搭框架
1、关于组织架构指引的主要内容
2、关于组织架构的设计
3、关于组织架构的运行
二、第二步  找风险
1、风险衡量方法
2、识别风险的技术
3、风险的定量分析
4、风险动因分析方法
5、影响和频率记分卡
6、情景分析法
7、压力测试法
8、风险驱动因素图
三、第三步  建规则
1、企业制度可操作性不强的原因与措施
2、企业制度执行力不到位的原因与措施 
四、第四步  持续改进
案例： SC股份有限公司内控体系建设
本讲互动与答疑

第二讲  组织架构、发展战略、企业文化内控管理    
一、组织架构的设计与运行
二、如何制定与实施发展战略
三、如何实现发展战略转型
四、如何打造优秀的企业文化
五、如何解决并购重组中的文化整合
六、如何实现企业文化创新
案例  中航油（新加坡）期权交易巨亏案
案例  海尔集团发展战略
联想集团企业文化建设
本讲互动与答疑  
                                                          
第三讲  资金活动内控管理                              
一、资金活动控制的总体要求
二、筹资活动控制
三、投资活动的控制
四、资金运营活动的控制
案例 千万元资金缺口，迁出内部控制惊天漏洞  
本讲互动与答疑   
                    
第四讲  采购业务内控管理
一、物资供应商控制
二、采购流程控制
三、采购价格控制
四、主要风险及其管控措施
五、会计控制
案例  百万美金购买,仅用2个月——货物是真是假?
本讲互动与答疑

第五讲  资产内控管理
一、存货控制                                   
二、固定资产控制
三、无形资产控制
案例  利用职务之便骗取国有财产64万元
案例  YXY商场的无形资产风险控制
本讲互动与答疑

第六讲  销售业务内控管理
一、销售业务主要风险点
二、销售计划管控措施
三、客户开发与信用管控措施
四、销售定价管控措施
五、订立销售合同管控措施                                    
六、发货管控措施
七、收款管控措施
八、客户服务
九、会计系统控制
案例  销售货款讨债不成,如何处置左右为难
本讲互动与答疑

第七讲  工程项目内控管理
一、工程立项主要风险点及管控措施                                 
二、工程建设主要风险点及管控措施                                                                                         
三、工程验收主要风险点及管控措施
案例  承包方前期考察不充分,被迫终止跨国承建合同
本讲互动与答疑

第八讲  担保业务与业务外包内控管理
一、反担保 
二、担保业务关键控制点和主要控制措施 
二、业务外包各环节的主要风险点及管控措施
案例  耐克的奥妙
本讲互动与答疑

第九讲  财务报告内控管理                                 
一、财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施
二、财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措
案例  格林柯尔,冷得够彻底
本讲互动与答疑

第十讲  合同内控管理
一、合同管理的总体要求
二、合同各环节的主要风险点及管控措施
案例  合同诈骗
本讲互动与答疑

第十一讲  内部信息传递与信息系统内控管理
一、内部信息传递的总体要求  
二、内部信息传递流程的主要风险点及管控措施                                                         
三、信息系统内部控制概述 
四、信息系统的运行与维护 
本讲互动与答疑

第十二讲  企业风险管理
一、风险评估
（一）内在风险评估
（二）剩余风险评估
（三）风险评估反应
（四）风险识别与评估
二、投资风险管理操作要点
三、融资风险管理操作要点
四、产品质量风险管理操作要点
五、合同风险管理操作要点
六、成本风险管理操作要点
七、人力资源风险管理操作
案例  ?振远工程机械全面风险管理
本讲互动与答疑

课程总结与答疑

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