关账财税实务

课程收益
1.从税收政策角度，重点解读建筑业年终关账*财税政策
2.从发票管理角度，重点讲解建筑业年终关账及税务稽查涉税发票风险点 
3.从年终关账角度，重点讲解建筑业企业年终决算前财税安排的方法和采取的手段
4.从内部控制设计角度，指导建筑业企业识别财税风险、评估财税风险，制定建筑业风险管理方案，应对财税风险

培训内容
第一部分 2020年终关账建筑业主要涉税风险分析
1.减税与严管背景下建筑业财税风险来源分析
2.建筑业增值税销项侧和进项侧涉税风险分析
3.建筑业所得税收入侧和成本侧涉税风险分析
4.建筑业劳务管理主要涉税风险分析
5.建筑业税务稽查流程与稽查风险案例分享

第二部分 建筑业各类发票管理对年终关账影响分析
1.建筑业发票的各类风险点梳理与提示
2.建筑业发票开具风险与管理
3.建筑业发票取得的风险与管理
4.建筑业所得税税前扣除凭证风险管理与应对

第三部分 建筑业企业年终决算前应考虑财税目标与管理
1.建筑业企业对利润的需求与安排
2.建筑业企业对收入目标需求与安排
3.建筑业企业资产负债表项目目标与安排
4.建筑业企业所得税税负目标与安排
5.建筑业企业所得税税收优惠的目标与安排

第四部分 减税与严管背景下建筑业年终关账风险管控主要指标
1.“应交税费”各明细科目当期发生额及期末余额，审查企业是否存在税费应缴未交、各种当期税负明显偏低等情况。
2.“现金”或“存货”类账户是否存在贷方期末余额，审查企业是否存在取得收入不计账或多结转各项成本的情况。
3.“往来”类账户的期末余额，审查企业是否存在确实无法付款项未计收入、企业取得各项收入不入账及个人股东向企业借款不归还而引发个税风险等问题。
4.“预计负债”、“应付职工薪酬”等负债类科目的期末余额，审查企业是否存在将预计发生的支出未做纳税调整及“应付职工薪酬—职工福利费”、“应付职工薪酬—职工教育经费”是否存在以前年度有余额而未先用余额的情况。
5.应关注的其他账簿风险，需要单独核算的是否进行单独核算，应税项目和免税项目的支出是否进行合理分配，成本费用和期间费用是否有相互混淆的情况。
6.对资产进行年末盘点，并将盘点结果与库存明细账进行核对。针对盘盈或者盘亏及时进行处理，做到账实相符，需要特别注意年末零库存情况。

第五部分 2020年建筑业所得税汇算前准备
1.建筑业企业所得税汇算前的试决算
2.建筑业企业所得税扣除的证据链准备
3.建筑业企业所得税优惠享受资料准备

第六部分 建筑业企业主要税费稽查风险规避与典型案例解析
1.建筑业增值税常见问题及主要检查方法
2.建筑业企业所得税常见问题及检查方法
3.建筑业个人所得税常见问题及检查方法
4.建筑业其他税种常见问题及检查方法

培训对象
建筑施工企业总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员。

师资介绍
夏老师：会计学专业硕士，主要从事财税、内部控制等课程的教学和研究工作。主讲财务会计、外贸会计、成本会计、税务会计、税法、企业内部控制与风险管理等课程。编写教材多部，公开发表论文多篇。
简老师：广东省国家税务局网上纳税人学校专家团队专家;财税实战派专家，中国注册税务师、会计师、税务局内部讲师，先后从事税收政策、税务稽查工作30余年。

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